Roth hisobidan mablag‘ olish tartibi qoidalari – bu Roth IRA hisobvarag‘idan mablag‘lar malakali bo‘lmagan tarzda yechib olinganda, ularning ketma-ketligini belgilovchi maxsus ko‘rsatmalardir. Ushbu qoidalar yechib olingan mablag‘ daromad solig‘iga yoki muddatidan oldin yechib olish jarimalariga tortilishini aniqlash uchun muhimdir. Roth IRA hisobvaraqlari soliq to‘langandan keyingi mablag‘lar hisobiga shakllantirilganligi sababli, ushbu qoidalar IRS (AQSh Ichki daromad xizmati) ga yechib olingan mablag‘ning qaysi qismi dastlabki badallar, qaysi qismi esa investitsiya daromadlari ekanligini aniqlashga yordam beradi.
Siz malakali bo‘lmagan tarzda mablag‘ yechib olganingizda, hisob menejeri avtomatik ravishda yechib olish uchun ma’lum bir ierarxiyani qo‘llaydi. Aktivlar quyidagi tartibda taqsimlanadi: birinchidan, sizning dastlabki IRA ishtirokchi badallaringiz; ikkinchidan, har qanday soliqqa tortiladigan konversiyalar; uchinchidan, soliqqa tortilmaydigan konversiyalar; va nihoyat, hisobdagi daromadlar. Barcha Roth IRA hisobvaraqlaringiz IRS tomonidan jamlangan va yagona jamg‘arma sifatida ko‘rilganligi sababli, ushbu tartib qaysi hisobvaraqdan mablag‘ yechib olishingizdan qat’i nazar amal qiladi.
Masalan, agar siz Roth IRA hisobvarag‘ingizga 5000 dollar badal kiritgan bo‘lsangiz va hisobingiz 6000 dollargacha o‘sgan bo‘lsa, siz dastlabki 5000 dollarlik badalingizni istalgan vaqtda soliq yoki jarimalarsiz yechib olishingiz mumkin, chunki bu mablag‘lar taqsimotning birinchi qatlami hisoblanadi. Biroq, agar siz 5500 dollar yechib olmoqchi bo‘lsangiz, oxirgi 500 dollar sizning daromadlaringizdan olinadi, bu esa, agar yechib olish malakali bo‘lmasa, soliq va jarimalarga tortilishi mumkin.