Rollover IRA — bu sobiq ish beruvchi tomonidan taqdim etilgan pensiya rejasi (masalan, 401(k) yoki 403(b)) mablag'larini o'tkazish uchun ishlatiladigan individual pensiya hisobvarag'ining (IRA) maxsus turi. Bu IRA'ning alohida huquqiy toifasi emas, balki jamg'armalarning soliq imtiyozli maqomini saqlab qolish uchun oldingi ish joyidagi rejadan mablag'larni qabul qiluvchi an'anaviy yoki Roth IRA hisoblanadi.
Ushbu aktivlarni ko'chirish uchun siz to'g'ridan-to'g'ri o'tkazmani (direct rollover) amalga oshirishingiz mumkin, bunda mablag'lar eski rejadan to'g'ridan-to'g'ri yangi IRA'ga o'tadi yoki bilvosita o'tkazmani (indirect rollover) tanlashingiz mumkin, bunda siz chekni qabul qilib olasiz va uni o'zingiz depozitga qo'yasiz. To'g'ridan-to'g'ri o'tkazmalar odatda afzal ko'riladi, chunki ular majburiy soliq ushlab qolishdan qochishga yordam beradi. Agar siz bilvosita o'tkazmani tanlasangiz, potentsial soliqlar va muddatidan oldin yechib olish jarimalaridan qochish uchun to'liq balansni 60 kun ichida yangi hisobvarag'ingizga kiritishingiz shart.
Masalan, agar siz ishdan bo'shasangiz va pensiya jamg'armalaringizni birlashtirmoqchi bo'lsangiz, 401(k) balansingizni qabul qilish uchun Rollover IRA ochishingiz mumkin. Soliqdan oldingi 401(k) mablag'larini an'anaviy IRA'ga o'tkazish orqali siz investitsiyalaringizning soliq kechiktirilgan o'sishini saqlab qolasiz. Mablag'lar o'tkazilgandan so'ng, siz ko'pincha IRS tomonidan belgilangan qonuniy limitlargacha hisobvarag'iga muntazam yillik badallar kiritishda davom etishingiz mumkin.