Xatarga tortilgan aktivlar bank aktivlarining, masalan, kreditlar va investitsiyalarning ularga xos bo'lgan xatar darajasiga qarab tuzatilgan umumiy qiymatini anglatadi. Ushbu ko'rsatkich moliya regulyatorlari tomonidan bank potentsial zararlarni qoplashi va to'lov qobiliyatini saqlab qolishi uchun ushlab turishi kerak bo'lgan eng kam kapital miqdorini aniqlash uchun ishlatiladi. Banklardan o'z xatar profiliga mutanosib kapitalni saqlashni talab qilish orqali regulyatorlar omonatchilarni himoya qilishni va umumiy moliyaviy barqarorlikni ta'minlashni maqsad qiladi.
Ushbu aktivlarni hisoblash uchun regulyatorlar turli xil aktivlar turlariga turlicha xatar koeffitsientlarini belgilaydilar. Naqd pul yoki davlat obligatsiyalari kabi juda xavfsiz deb hisoblangan aktivlarga past xatar koeffitsienti belgilanadi, bu ularning kamroq kapital bilan ta'minlanishini anglatadi. Aksincha, korporativ kreditlar, ipoteka yoki derivativlar kabi xatarliroq aktivlarga yuqoriroq koeffitsientlar belgilanadi, bu esa defolt yoki yo'qotish ehtimoli yuqoriligi sababli kattaroq kapital zaxirasini talab qiladi.
Masalan, agar bank yuqori xatarga ega korporativ kreditlar portfeliga ega bo'lsa, u asosan past xatarga ega davlat qimmatli qog'ozlarini ushlab turgan bankka qaraganda ko'proq kapital saqlashi kerak. Ushbu tizim banklarni o'z portfellarini ehtiyotkorlik bilan boshqarishga, xatarli kreditlashdan olinadigan yuqori foiz daromadlarini iqtisodiy tanglik davrlariga bardosh berish uchun etarli kapitalni saqlash bo'yicha regulyativ talablar bilan muvozanatlashga undaydi.