Malakali annuitet – bu malakali pensiya rejasi yoki shaxsiy pensiya hisobvaragʻi (IRA) doirasida saqlanishi uchun IRS (AQSh Ichki daromadlar xizmati) tomonidan tasdiqlangan annuitetning maxsus turi. Soliqdan keyingi mablagʻlar hisobiga sotib olinadigan nomalakali annuitetlardan farqli oʻlaroq, ushbu annuitetlar soliq imtiyozlariga ega hisobvaraqlar tarkibiga kiritiladi, bu esa, agar rejada Roth xususiyati mavjud boʻlmasa, badallarni soliqdan chegirib tashlash imkonini beradi.
Ushbu moliyaviy mahsulotlar mustaqil soliqdan chegiriladigan rejalar sifatida emas, balki yirikroq pensiya tizimi ichida faoliyat yuritadi. Reja homiysining investitsiya maqsadlariga qarab, malakali annuitet qatʼiy, indekslangan yoki oʻzgaruvchan shartnoma sifatida tuzilishi mumkin. Baʼzi pensiya rejalarida annuitet yagona investitsiya vositasi boʻlib xizmat qilishi va ishtirokchilarga pensiya aktivlarini boshqarish uchun turli subhisobvaraqlar taklif qilishi mumkin.
Investorlar shuni yodda tutishlari kerakki, ushbu hisobvaraqlar, jumladan ERISA tomonidan belgilangan qatʼiy tartibga soluvchi qoidalarga boʻysunadi. Ushbu mablagʻlar uzoq muddatli pensiya jamgʻarmalari uchun moʻljallanganligi sababli, 59 yarim yoshga toʻlmasdan malakali annuitetdan pul yechib olish odatda 10 foizlik muddatidan oldin yechib olish jarimasini keltirib chiqaradi. Ushbu mahsulotlarni umumiy moliyaviy strategiyangizning bir qismi sifatida koʻrib chiqishda pensiya daromadiga boʻlgan aniq ehtiyojlaringiz va tavakkalchilikka chidamliligingizni baholash muhimdir.