Malakali annuitet – bu to‘liq soliq to‘langunga qadar bo‘lgan mablag‘lar hisobidan moliyalashtiriladigan pensiya jamg‘arma vositasidir. Ushbu badallar investorning yalpi daromadidan chegirib tashlanganligi sababli, ular depozit kiritilgan yil uchun jismoniy shaxsning soliqqa tortiladigan daromadini kamaytirish orqali darhol soliq imtiyozini beradi.
Ushbu rejalar soliq kechiktirilgan asosda ishlaydi, ya'ni mablag‘lar reja doirasida qolgan vaqtda ham dastlabki badallar, ham hisobvaraqda to‘plangan har qanday investitsiya daromadlari federal daromad solig‘iga tortilmaydi. Bu mablag‘lar yechib olinmagan taqdirda, dividendlar yoki foizlar bo‘yicha yillik soliq to‘lovlari ta'sirini hisobga olmaganda, investitsiyaning o‘sishiga imkon beradi.
Investor nafaqaga chiqqanida va mablag‘larni yechib olishni boshlaganida, yechib olingan butun summa oddiy daromad sifatida soliqqa tortiladi. Shuni ta'kidlash kerakki, agar mablag‘larga 59 yarim yoshga to‘lmasdan murojaat qilinsa, investor annuitet emitenti tomonidan qo‘yiladigan har qanday jarimalardan tashqari, IRS (Ichki daromad xizmati) tomonidan 10 foizlik muddatidan oldin yechib olish jarimasiga duch kelishi mumkin.