Offset ipoteka — bu an'anaviy ipotekani bir yoki bir nechta depozit yoki jamg'arma hisobvaraqlari bilan bog'laydigan uy-joy krediti tuzilmasi bo'lib, ular bir moliyaviy muassasada saqlanishi kerak. Ushbu bog'langan hisobvaraqlarda mablag'larni saqlash orqali qarz oluvchi foizlar hisoblanadigan umumiy ipoteka qoldig'ini samarali ravishda kamaytiradi. Ushbu tartib qarz oluvchiga kredit muddati davomida kamroq foiz to'lash imkonini beradi, chunki foizlar to'liq asosiy qarz summasidan emas, balki sof qoldiqdan hisoblanadi.
Amalda, bank ipoteka bo'yicha to'lanishi kerak bo'lgan foizlarni ipoteka qarzining qoldig'idan bog'langan jamg'arma hisobvarag'idagi mablag'ni ayirish orqali hisoblaydi. Foizlar ushbu pastroq sof summa asosida hisoblanganligi sababli, qarz oluvchi o'zining oylik ipoteka to'lovlarini kamaytirishi yoki asosiy qarzni tezroq yopish uchun to'lovlarni avvalgi darajada qoldirishi mumkin. Ushbu hisobvaraqlarga odatda kirish oson, bu esa qarz oluvchilarga kerak bo'lganda mablag'larni qo'yish yoki yechib olish imkonini beradi, bu esa har oy olinadigan foiz imtiyoziga bevosita ta'sir qiladi.
Masalan, agar qarz oluvchining ipoteka qoldig'i 200 000 bo'lsa va bog'langan jamg'arma hisobvarag'ida 50 000 bo'lsa, bank faqat 150 000 summadan foiz hisoblaydi. Ushbu mexanizm foiz xarajatlarini minimallashtirish uchun o'z naqd mablag'larini maksimal darajada oshirishni xohlaydigan intizomli jamg'aruvchilar uchun ayniqsa foydalidir. Garchi bunday mahsulotlar Buyuk Britaniya kabi mamlakatlarda keng tarqalgan bo'lsa-da, ular AQShda muayyan soliq qoidalari tufayli hozirgi vaqtda mavjud emas.