Yuzaga kelgan zararlar deganda sug'urta kompaniyasining ma'lum bir kalendar yil davomida sug'urtalangan shaxslarga to'lab berishi kutilayotgan umumiy moliyaviy majburiyatlari tushuniladi. Bu ko'rsatkich da'vogarlarga allaqachon to'langan nafaqalar hamda o'tgan yildan qolgan zarar zaxiralariga kiritilgan tuzatishlar yig'indisini ifodalaydi. Ushbu mablag'lar shartnoma bo'yicha potentsial da'volarni qoplash uchun majburiy bo'lganligi sababli, ular sug'urtalovchining anderrayting faoliyatidan oladigan foydasi hisoblanmaydi.
Ushbu zararlarni hisoblash uchun sug'urtalovchilar to'langan da'volarni ish bo'yicha zaxiralar hamda yuzaga kelgan, ammo hali xabar qilinmagan da'volar uchun ajratmalar bilan birlashtiradilar. Sug'urta kompaniyalari kelgusidagi da'vo faoliyati prognozlariga asoslanib, ushbu majburiyatlarni qoplash uchun o'z daromadlarining bir qismini ajratib qo'yishlari shart. Bu jarayon kompaniyaning sug'urta muddati davomida da'volar yetilganda o'z majburiyatlarini bajarish uchun yetarli kapitalga ega bo'lishini ta'minlaydi.
Masalan, agar sug'urta kompaniyasi yil davomida da'volarni to'lab borsa va bir vaqtning o'zida yangi yoki kutilayotgan hisobotlar uchun o'z zaxiralarini oshirsa, ushbu summalarning umumiy miqdori yuzaga kelgan zararlarni tashkil etadi. To'langan zararlar kompaniyadan allaqachon chiqib ketgan naqd pulni ifodalasa-da, yuzaga kelgan zararlar sug'urtalovchining ushbu davr uchun umumiy moliyaviy xavfini yanada to'liqroq ko'rsatib beradi va ko'pincha yil o'rtalarida to'langan zararlardan sezilarli darajada yuqori bo'ladi.