IRA qabul qilish shartnomasi va reja hujjati — bu individual investor va uning pensiya hisobvarag'ini boshqaruvchi moliya muassasasi o'rtasida tuzilgan rasmiy shartnoma. Ushbu yuridik hujjat hisobvaraqni ochish uchun zarurdir, chunki individual pensiya hisobvarag'i (IRA) egasi shartnomani rasman imzolamaguncha haqiqiy hisoblanmaydi. U an'anaviy va Roth IRA, shuningdek, ish beruvchi tomonidan taqdim etiladigan SEP va SIMPLE IRA kabi turli pensiya vositalari uchun asosiy hujjat hisoblanadi.
Ushbu hujjat pensiya rejasining aniq qoidalari, operatsion tartiblari va boshqaruv tafsilotlarini belgilab beradi. U hisob egasining tug'ilgan sanasi va ijtimoiy sug'urta raqami kabi muhim shaxsiy ma'lumotlarini o'z ichiga oladi, shuningdek, rejaning yillik badal limitlari, muvofiqlik talablari va ruxsat etilgan investitsiya turlarini batafsil bayon qiladi. Bundan tashqari, u hisob egasi vafot etgan taqdirda hisobvaraq bilan ishlash tartibini aniqlashtiradi va rejani yuritish bilan bog'liq har qanday to'lovlar yoki xarajatlarni oshkor qiladi.
Amalda, yangi pensiya hisobvarag'ini ochganingizda, moliya muassasangiz ushbu hujjatni ko'rib chiqishingiz va imzolashingiz uchun taqdim etadi. Imzo qo'yish orqali siz aktivlaringiz boshqariladigan shart va qoidalarni tan olasiz. Ushbu hujjatlar me'yoriy talablarga javob berish uchun standartlashtirilganligi sababli, ular ko'pincha IRS (AQSh Ichki daromad xizmati) ko'rsatmalariga, masalan, 5305-shakl seriyasidagi qoidalarga mos keladi va bu sizning pensiya jamg'armalaringiz qonuniy tan olingan doirada saqlanishini ta'minlaydi.